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某纳税人在电子税务局完成相

时间: 2021-04-24 10:45 来源: 91tax.com 作者: 91tax.com 收藏 百度搜索本文

某纳税人在电子税务局完成相关申报后进行开 / 票 / 时,因未签订三方协议或三方协议账户余额不足等原因导致缴款失败

问:某纳税人在电子税务局完成相关申报后进行开 / 票 / 时,因未签订三方协议或三方协议账户余额不足等原因导致缴款失败,前往大厅缴款并开具缴款凭证后电子税务局【税款缴纳】模块仍有待缴款信息,且点击“解锁”后待缴款记录仍存在,如何处理?

答:解决办法:遇到此类情况,分情况处理。
情况一:已签订三方协议且账户余额不足导致缴纳税款失败,请先在【税款缴纳】-【征收开 / 票 / 信息】模块将待缴款信息进行解锁,解锁后待补足账户余额后可在电子税务局选择TIPS协议手动扣款或等待系统自动扣款。
情况二:未签订三方协议导致缴纳税款失败,请先在【税款缴纳】-【征收开 / 票 / 信息】模块将待缴款信息进行解锁,解锁后可在电子税务局选择2种方式进行缴税,一是扫码缴税,通过招商银行APP完成扫码缴税,二是选择银行端查询缴税,打印银行端查询缴税凭证前往银行缴款。
情况三:未签订三方协议导致缴纳税款失败,请先在【税款缴纳】-【征收开 / 票 / 信息】模块将待缴款信息进行解锁,解锁后可前往办税服务厅完成前台缴款。如在大厅完成缴款后电子税务局中仍有该条待缴款信息记录,请联系主管税务机关进行处理。
问题描述3:某纳税人存在以前年度亏损,在电子税务局完成2021年第一季度企业所得税季度报表报送时,A200000表中弥补以前年度亏损栏次带不出数据,如何处理?
解决方法:遇到此类问题,请核实是否已完成2020年企业所得税年度报表的报送,若未完成年报报送,则季报表中弥补亏损栏次自动带出的数据为零。若需带出弥补以前年度亏损栏数据,则需先完成2020年企业所得税年度报表报送,再完成2021年第一季度的企业所得税预缴申报,方可正确弥补亏损。注意:在填写季度报表时需手动填写营业收入、营业成本、利润总额后方可带出数据。
温馨提示:某纳税人为异地建筑服务企业,若已签订三方协议,在电子税务局完成预缴申报后可选择三方协议扣款;若未签订三方协议,在电子税务局完成预缴申报后,需进行线下缴税。

(责任编辑:91税网 )
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